Czy mogę podać w podarunku 89 osób uznało tę odpowiedź za pomocną? Tak, możesz przekazać akcje w prezencie. Może to być świetny sposób na zachęcenie do inwestowania w młodsze pokolenie. Możesz skontaktować się ze swoją firmą maklerską, aby uzyskać dokumenty, aby dokonać transferu prezentów. Jednak większe pytanie brzmi: czy możesz podać czas jako prezent? Odpowiedź obraca się wokół podatków i korzystania z prezentu. Letrsquos rozpoczyna się od prostego przykładu licznika. Ty decydujesz, że chcesz dać swojej siostrzenicy prezent, a ty wypisujesz jej czek na 14 000. W tym przypadku przekazania gotówki, o ile czek jest poniżej rocznej kwoty wyłączenia z podatku od darowizn wynoszącej 14 000 USD w 2018 r., Nie ma żadnych względów podatkowych. Twoja siostrzenica może zrobić wszystko, co chce z gotówką, w tym spłacić zadłużenie karty kredytowej, zapłacić czesne lub inwestować w akcje bez płacenia dodatkowych podatków. Załóżmy jednak, że posiadasz także 14.000 akcji FaceBook, Inc., które kupiłeś za 10 000 więcej niż rok temu. Twój zysk na stanie wynosi 4000, zwany również zyskiem kapitałowym. podczas gdy twoja podstawa kosztów. cena zakupu wynosi 10 000. Postanawiasz oddać to zdjęcie swojej siostrzenicy zamiast wypisać czek. Jest szczęśliwa, dostając prezent. Ale jeśli naprawdę potrzebuje gotówki zamiast tego i chce spłacić dług lub zapłacić czesne za swój prezent, będzie musiała sprzedać zapasy, a tam jest pocieranie. IRS jest bardzo zainteresowany kwotą pozyskania kapitału zrealizowanego, ponieważ w momencie sprzedaży akcji obecny właściciel będzie zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych w wysokości 4.000 zysków kapitałowych. Stawki podatku federalnego dla zysków z 2018 r. Wynoszą 0, 15 lub 20, przy czym możliwe jest dodatkowe 3.8. Dodatek Medicare jest dodawany do najwyższej stawki. Kiedy ten stan jest sprzedany, federalny podatek od zysków kapitałowych będzie należny od jednego z 0, 600, 800 lub 952 w zależności od przedziału wierzytelności z tytułu sprzedaży akcji sellerrsquos. Jeśli twoja siostrzenica znajduje się w 15 nawiasach klamrowych (jeden filer zarabia od 37 750 do 91 150 w 2018 r.), Zarabia tylko 13 400, po tym, jak płaci 600 podatków. Uniknąłeś płacenia podatków od zysków kapitałowych, ale przekazałeś siostrzenicę potencjalny podatek. Dobrą wiadomością jest to, że jeśli twoja siostrzenica jest w niższym przedziale podatkowym niż ty, płacone podatki będą niższe. Ale złą wiadomością jest to, że dałeś jej mniej niż się okazało. Dlatego, jeśli twoja siostrzenica potrzebuje pieniędzy i będzie sprzedawać tylko podarunek, podaj jej pieniądze, aby uniknąć podatków od zysków kapitałowych i prowizji. Ale jeśli masz pewność, że będzie trzymała zapas, kupuj zupełnie nowe zapasy i prześlij je do niej. Kupując nowe akcje, bez zysków kapitałowych, unikasz przekazywania dodatkowego zobowiązania podatkowego jako części swojego prezentu. Czy ta odpowiedź była pomocna MOTLEY FOOL CHARITY FUND gt Charytatywna kontrybucja magazynu Roya Lewisa (podatki TMF) Jeśli planujesz wnieść znaczny wkład w działalność charytatywną, taką jak churchsynagogue, college, szpital lub inna wykwalifikowana organizacja charytatywna, powinieneś rozważyć przekazanie docenionego towaru z portfela inwestycyjnego zamiast gotówki. Twoje korzyści podatkowe z darowizny mogą zostać zwiększone, a organizacja będzie równie zadowolona z otrzymania akcji. To narzędzie do planowania podatkowego wywodzi się z ogólnej zasady, że potrącenie darowizny nieruchomości na cele charytatywne jest równe rynkowej wartości darowanej nieruchomości. W przypadku, gdy przekazana nieruchomość jest nabytą własnością, dawca nie musi uznawać zysku z darowanej nieruchomości. Zasady te pozwalają na podwojenie, by tak rzec, ulg podatkowych: potrącenie na cele charytatywne, a także uniknięcie podatku od wartości aktywów przekazanych darowizną. Spójrzmy na przykład: Tom i Jerry są braćmi, a każdy chce wnieść charytatywny wkład w swoją ulubioną działalność charytatywną. Tom chce przekazać darowiznę na rzecz swojej uczelni, alma mater, podczas gdy Jerry chce dać swojemu kościołowi. Zarówno Tom, jak i Jerry kupili udziały w XYZ Corp. w kwietniu 1996 r. Po 5000 sztuk. Inwestycje Tom and Jerrys mają obecnie rynkową wartość 20 000 USD. W celu wniesienia swojej darowizny na cele charytatywne, Tom postanawia sprzedać swoje udziały w XYZ Corp. Tom uzyskuje zysk w wysokości 15 000 na tych akcjach. Tom ma teraz do czynienia z wujkiem Samem i będzie musiał przekazać ponad 3000 podatków federalnych z tego 15 000 zysku (20 zysków kapitałowych). Tom następnie bierze resztę tych funduszy w wysokości 17 000 i pisze czek do swojej alma mater za tę kwotę. Zakładając, że Tom znajduje się w 28 przedziałach podatkowych, Tom zda sobie sprawę z oszczędności podatkowych w wysokości 4.760 na odliczenie składki na cele charytatywne w wysokości 17 000. Z drugiej strony Jerry uzgodnił ze swoim kościołem, aby przekazał swoje akcje XYZ Corp. bezpośrednio kościołowi, a jego kościół skacze z szansą otrzymania tej darowizny. Po przeniesieniu Jerry nie będzie musiał realizować żadnych zysków ani płacić podatku od 20 000 przeniesienia zapasów do swojego kościoła. Ponadto Jerry otrzyma darowiznę na cele charytatywne za pełną 20.000 wartości rynkowej akcji. I, zakładając, że Jerry jest również w 28 przedziałach podatkowych, to 20 000 odliczeń na cele charytatywne wygeneruje oszczędności podatkowe w wysokości 5600 na rzecz Jerry'ego. Przyjrzyj się bliżej liczbom: Kto lepiej radził sobie w tych transakcjach W sprawie Jerrys jego organizacja charytatywna otrzymała pełne 20 000, z których mogła realizować swoje zobowiązania charytatywne, ale organizacja charytatywna Toms otrzymała tylko 17 000. prawie 18 mniej. Ponadto Jerry zaoszczędził 5 600 podatków na swój wkład, podczas gdy Tom zaoszczędził 1760 podatków netto (3 000 podatków od zysku ze sprzedaży akcji, minus 4,760 odliczeń od podatku od darowizny na cele charytatywne), a różnica 3 840 oszczędności podatkowe dla Jerry'ego. Tak więc, w transakcji Tomsa, wujek Sammy zrozumiał. W transakcji Jerrys zarówno Jerry, jak i jego organizacja charytatywna. Jedynie wujek Sammy był przegrany. Co jest całkiem w porządku. Pamiętaj, że polityka podatkowa jest często używana do stymulowania akcji społecznych i jest to doskonały przykład. Nie było nic nielegalnego ani niemoralnego dla Jerry'ego, by zaaranżować swoje sprawy, aby zachować zgodność z prawem i utrzymywać podatki na najniższym możliwym poziomie, jednocześnie zapewniając jego dobroczynność z możliwie największym udziałem. Sąd Najwyższy powiedział tak wiele razy. Pamiętaj też, że ta technika może zadziałać w przypadku innych podobnych wkładów, od 100 do 1 miliona, w zależności od indywidualnej sytuacji podatkowej. Więc nie myśl, że musisz być w klasie Ted Turners lub Bill Gates na świecie, aby wkład cenionych zapasów pracował dla ciebie z punktu widzenia podatków. Ale jest kilka ostrzeżeń: chociaż ten plan działa w przypadku Jerry'ego w powyższym przykładzie, nie zadziała, jeśli zapasy nie będą utrzymywane dłużej niż rok. Jeśli akcje byłyby trzymane przez rok lub krócej, akcje byłyby traktowane jako zwykłe dobra dochodu do tych celów, a odliczenie na cele charytatywne byłoby ograniczone do kosztów 5000 akcji. Pamiętaj więc, że jeśli zastanawiasz się nad udziałem cenionych zapasów, musisz upewnić się, że udziały zostały zatrzymane na dłużej niż jeden rok i zakwalifikować się do kwalifikowanej odliczonej wartości akcyjnej. Ponadto, jeśli przedmiotowa nieruchomość jest POZOSTAŁĄ zwykłą własnością dochodu (taką jak zapasy), obowiązują specjalne ograniczenia. Co więcej, jeśli majątek związany z zyskami kapitałowymi NIE jest na stanie (np. Dzieła sztuki, biżuteria, nieruchomości itp.), Istnieją inne szczególne ograniczenia, które mogą mieć zastosowanie do wkładu. Wreszcie, w zależności od kwot i pozostałych kwot podatku za dany rok, skorzystanie z tych ulg podatkowych może spowodować powstanie alternatywnych, minimalnych problemów podatkowych. Zanim dokonasz datków na cele charytatywne, upewnij się, że jesteś na solidnej podstawie. Sprawdź wpłatę najpierw u swojego doradcy podatkowego. Przeczytaj co najmniej publikację IRS 526, aby uzyskać dodatkowe informacje na temat ograniczeń składek. Są jednak bardzo realne korzyści podatkowe dla podatnych na dobro podatkowe dawców. Nie przegap opcji Em. Giving Your Employee Stock Options Opcje na akcje mogą być najcenniejszym zasobem, jaki posiada wiele osób. Jeśli masz niewykorzystane opcje na akcje, powinieneś rozważyć wyjątkowy sposób, w jaki dar opcji na akcje może podnieść Twój plan nieruchomościowy. W 1996 r. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd zmieniła zasady, aby umożliwić przeniesienie niewykwalifikowanych opcji na akcje stosowanych w programach kompensacyjnych. (Zmiana ta nie ma wpływu na opcje motywacyjne). Firmy wkrótce zmieniły swoje plany zezwalające na transfery, a wiele osób zaczęło wykorzystywać szansę na zachowanie znacznych kwot majątku w rodzinie przy stosunkowo niewielkim koszcie podatku od transferu. Załóżmy na przykład, że opcja na 10 000 akcji jest wykonalna po 100 na akcję, znacznie powyżej aktualnej ceny rynkowej wynoszącej 75. Egzekutywy przenoszą opcję na dziecko (lub na trust dla dziecka), a wartość podlegająca opodatkowaniu podarunek będzie stosunkowo niski, dlatego należy zapłacić minimalny podatek od prezentów. Po wielu latach zakładaj, że cena rynkowa akcji osiągnęła 200. Kiedy opcja jest realizowana, dziecko będzie posiadało udziały o wartości 2 milionów przy bardzo niskim koszcie podatku od przeniesienia. Konieczne jest staranne planowanie W wyroku zaledwie kilka lat temu IRS przeanalizował plan opcji na akcje, w którym dyrektor wykonawczy był zobowiązany do świadczenia dodatkowych usług dla pracodawcy lub ryzyka przepadku opcji. Jednostka wykonała dar opcji dla jednego z jego dzieci przed wykonaniem niezbędnych usług. Orzeczenie nie zawiera dodatkowych szczegółów, ale plan mógłby, na przykład, umożliwić wykonanie opcji po trzech latach z terminem wygaśnięcia po dziesięciu latach. Urząd skarbowy stwierdził, że wymóg świadczenia dodatkowych usług przez wykonawcę oznaczał, że prezent nie był kompletny, a zatem nie podlegał opodatkowaniu, gdy dokonano podarunku z opcjami na akcje. Dar zostanie zrealizowany dopiero po dostarczeniu dodatkowych usług, a prawo do skorzystania z opcji jest absolutne. Kiedy podatek od prezentów może być należny. Na rosnącym rynku akcji opóźnienie momentu zakończenia upominku spowoduje zwiększenie wartości opcji i podniesienie kosztu podatku od przeniesienia prezentu. (Zobacz Jak wycenić prezent na opcję na koniec tego artykułu pod kątem czynników, które będą miały wpływ na wartość prezentu podlegającą opodatkowaniu.) Kto jest winien podatek dochodowy Dochód musi zostać rozpoznany w momencie wykonania opcji na akcje różnica pomiędzy wykonaniem cena i wartość rynkowa akcji to zwykły dochód. Zgodnie z sekcją 83 IRC podatek dochodowy przypada na osobę, która otrzymała opcję jako rekompensatę. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy opcja została przeniesiona na członka rodziny. Co więcej, płatność podatku dochodowego nie powoduje powstania podlegającego opodatkowaniu prezentu dla właściciela opcji, jest to dodatkowy transfer wolna od podatku. Zapłata podatku dochodowego przez wykonawcę zmniejszy jego ewentualny obowiązek podatkowy, przy jednoczesnym zwiększeniu podstawy zapasów w rękach przejmującego. Jak wycenić prezent w opcji na akcje Za każdym razem, gdy dar opcji na akcje jest kompletny, może być należny podatek od prezentu, w zależności od wartości prezentu. IRS przedstawił oficjalne wytyczne dotyczące wyceny, zwracając się do organu nadzoru finansowego. Przy wycenie opcji należy wziąć pod uwagę sześć czynników: cena wykonania opcji, oczekiwaną trwałość opcji, aktualna cena handlowa instrumentu bazowego, oczekiwaną zmienność akcji bazowych, oczekiwaną dywidendę od akcji bazowych i ryzyko - wolne oprocentowanie za pozostały okres ważności opcji. Matematyka dla zestawienia tych czynników może być zgodna z modelem Blacka-Scholesa dla wyceny opcji na akcje, a niektóre szczegóły implementacji są dostarczane przez IRS. Nie można zastosować dodatkowej zniżki do wartości określonej za pomocą tego modelu wyceny. Na przykład, żadna zniżka nie jest dozwolona w przypadku braku możliwości przeniesienia opcji poza pracowników najbliższej rodziny lub w celu odzwierciedlenia ryzyka rozwiązania opcji w pewnym okresie po zakończeniu stosunku pracy. Przykład: Według CCH Incorporated, wartość opcji zakupu akcji po cenie 25, jeśli bieżąca cena akcji wynosi 20, wynosi 7,98, przy założeniu 30 zmienności cen i ośmioletniej. Jeśli cena wykonania wynosiłaby 35, wartość opcji spadłaby do 5,71 zgodnie z formułą Blacka-Scholesa.
No comments:
Post a Comment